正在严查！大批跨境卖家收到补税通知

全球市场对跨境电商的税收政策正逐渐收紧，这让行业焦点突然转向了“财税”领域，卖家群里相关讨论热度骤升。

近期，深圳某家年流水过亿的电商大卖因通过隐形流水、个人账户收款等隐瞒收入，偷逃多种税款，被处以超 9500 万元补税及罚款，引发行业热议，卖家纷纷自查合规。

而今年 6 月实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，明确平台需向税务机关报送卖家信息，跨境电商也被纳入监管，不少卖家已开始调整供应链以降低风险。

国家税务总局相关文件相继出台后，众多跨境从业者忧心忡忡。大家都在积极寻找应对办法，生怕被税局翻出旧账。

而随着国家对跨境投资监控的完善，全球征税的执行力度也在渐渐加大，越来越多的境内人士收到税局问询境外收入申报。

在国内税改刚刚落地的敏感时刻，不少亚马逊中国卖家又收到了德国等海外税局的邮件。一时间，卖家们陷入了 “内忧外患” 的困境。

近期，大批跨境卖家收到补税通知，亚马逊德国站卖家反应尤为集中，不少人收到了来自德国税局的稽查邮件，要求自己补齐数年之前的税务。从目前卖家的反馈来看，需要补齐的税务金额有多有少，而且除了德国站点外，其他站点的卖家也有陆续收到类似的邮件。

业内人士表示，这段时间国外税局动作频繁，卖家一定要及时关注动态。特别是欧洲的税务，不仅要调拨 FBA 库存记录，而且每季度还要提交重要的 ZM 报表以及其他相关文件。

卖家猜测，这次如此多德国站卖家收到邮件通知，未及时提报或更新很可能是此次德国站大规模稽查的诱因。一旦环节疏漏，可能触发全面稽查，卖家需及时与税局沟通，提交调拨记录和缺失报表，避免免税额被误判为应税交易。

与此同时，美国税务局也开始有相关动作。据外媒最新报道，美国国税局（IRS）近期加大了对“有效关联收入”（ECI）的稽查力度，核心在于判定外国企业是否在美国构成税务存在。

首先我们要明确一下 ECI 的概念——如果使用自己在美国注册的商标或专利来卖货，或者在亚马逊 FBA 仓库等美国境内仓库中储存商品，就会被认为在美国拥有业务，即使不是美国人，也会被认为产品 ECI 收入，就必须向美国国税局纳税。

基于这一原则，美国国税局要求产生 ECI 收入的卖家，都需要主动填写 1120-F 纳税申报表进行利润申报和提报扣减金额。如果卖家不及时申报，美国国税局就可能基于总销售额核定 30% 进行征税，同时可能还会追查过往几年的 ECI 收入记录，并进行追缴。

针对美国税务监管政策的变化，税务解决公司 Clear Start Tax 相关发言人指出：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变，过去被认为是低风险的副业收入，现在成了关注焦点。如果你是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时候做出改变了。”

近年来，各大市场纷纷加大税务监管力度，让跨境卖家感受到越来越强的合规压力。

越南便是其中之一。去年年中，越南财政部副部长 Nguyen Duc Chi 在发布会上明确表示，将完善电商税收政策，尤其聚焦直播带货等新兴业态的税务合规，以堵塞税收漏洞；同时提议由 Shopee、Lazada、TikTok Shop 等平台代为申报并扣缴卖家税款，通过简化流程减少逃税行为。

无独有偶，东南亚另一重要市场印尼也在近期收紧监管。为了堵住电商交易中的税务漏洞，提升数字经济领域的税收合规度，印尼财政部部长签署了《财政部第37号条例》，要求所有电商平台自 2025 年 7 月 14 日起，代扣代缴平台商家 0.5% 所得税，并且强制商户必须将税号、身份证、通讯地址、年收入声明、免扣税证明等信息提交给电商平台，以方便平台代扣税款。

当然，一套健全的税收合规体系应当配备相应的惩戒措施，针对电商行业存在的虚开发票、偷税漏税行为，各大市场机构也是重拳出击，毫不手软。

以越南为例，今年年初，越南财政部就发布消息称，2024 年全年税务部门共处理了超 3 万起税务违规案件，涉及 736 家企业和 32267 名个人，处理的税款欠款和罚款金额接近 1.4 万亿越南盾（约合人民币 4 亿元）。

值得一提的是，除了电商卖家以外，各大线上零售平台也是税务监管的重点。不久前，意大利检察机关就对电商零售业巨头亚马逊及其三名高管展开税务欺诈调查。

该巨头被指涉嫌在 2019-2021 年的三年时间内少缴意大利增值税，逃税总额为 12 亿欧元（约合 12.6 亿美元），如果算上罚款和利息，那么亚马逊面临的财务责任的总额可能会高达 30 亿欧元（约合 31.4 亿美元）。

从美国到东南亚、欧洲，全球电商税务合规的大方向已然清晰。对跨境卖家而言，合规不再只是生存的底线，更将成为竞争的壁垒，因此，跨境卖家需尽早梳理税务风险，借助专业服务实现长效经营。